Compliance heißt Einhaltung von Richtlinien und Gesetzen
Compliance bedeutet Rechtseinhaltung (vgl. Ganguli 2017, S. 145). Das heißt für ein Unternehmen aber nicht nur, sich ans Gesetz zu halten. Compliance umschließt auch ethische Standards, Richtlinien und Vorschriften, die oft von der Firma selbst formuliert werden.
Wenn sich eine Privatperson ans Gesetz hält, hat das nichts mit Compliance zu tun. Diesen Begriff benutzt man nur im Zusammenhang mit Unternehmen.
Sinn und Zweck von Compliance
Mit Compliance soll Korruption in Unternehmen vorgebeugt werden. Logisch: Wenn sich alle Mitarbeiter ans Gesetz und die Vorgaben ihrer Firma halten, lässt sich niemand bestechen.
Es geht bei Compliance aber nicht nur um das Verhindern von Korruption: Wenn ein Unternehmen gegen Regeln oder Gesetze verstößt, kann das nicht nur juristische Folgen in Form von Strafzahlungen nach sich ziehen. Auch die Öffentlichkeit kann ein schlechtes Bild vom Unternehmen bekommen. Mithilfe von Compliance sollen solche Probleme gar nicht erst entstehen.
Compliance Management System
Ein Compliance Management System (kurz CMS) ist die Summe der Richtlinien und Maßnahmen, die ein Unternehmen aufstellt und ergreift, um weder rechtliche noch ethische Regelverstöße zuzulassen (vgl. Ehlscheid/Pfeiffer 2012, S. 303).
Dazu gehören (vgl. Ernst & Young 2014):
- Festlegen von Zielen und Richtlinien
- Vorleben der Compliance-Kultur durch das Management
- Einsetzen von Ombudsmännern als Ansprechpartner
- Regelmäßige Überwachung der Wirksamkeit der Maßnahmen
Quellen:
Ehlscheid, Dirk/Pfeiffer, Brigitte: Handbuch Geldwäscheprävention – Verschleierungstechniken, Normen und Institutionen, Länderrisiken, 1. Auflage, 2012, Berlin: Erich Schmidt Verlag.
Ernst & Young (Hrsg.): Der IDW PS 980 – Standard zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen, 2014, http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/EY_Flyer_zu_IDW_PS_980/$FILE/EY%20Flyer_IDW%20PS%20980.pdf, abgerufen am 18.06.2018.
Ganguli, Indranil: Das Finanzsanktions- und Embargoregime der EU, in: Quedenfeld, Rüdiger (Hrsg.): Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität, 4. Auflage, 2017, Berlin: Erich Schmidt Verlag.
Über diese Reihe:
In der Reihe „Was ist eigentlich...?“ stelle ich Begriffe, die jeder schonmal gehört hat – vielleicht aber ohne eine genaue Vorstellung davon zu haben – leicht verständlich vor.
Bereits in dieser Reihe erschienen:
Was ist eigentlich Korruption?
Was ist eigentlich der DAX?
Was ist eigentlich Pressefreiheit?
Link zum letzten Artikel:
https://steemit.com/deutsch/@derlukas/was-ist-eigentlich-pressefreiheit